Emisión de comprobantes
Cómo anular o corregir un comprobante emitido
Qué hacer cuando te equivocaste en una factura o boleta que ya enviaste a SUNAT: cuándo anular, cuándo usar una nota de crédito y cuándo una de débito.
Actualizado el
Un comprobante electrónico aceptado por SUNAT no se borra ni se edita. Si te equivocaste y ya se lo entregaste a tu cliente, se corrige emitiendo otro documento que lo ajusta: una nota (Reglamento de Comprobantes de Pago, art. 10).
Suena más complicado de lo que es.
Si todavía no se lo entregaste: la baja
Si el comprobante se aceptó pero no llegó a manos de tu cliente, puedes darlo de baja con una comunicación de baja. Para las facturas y sus notas, el plazo es hasta el séptimo día calendario siguiente a recibir la constancia de aceptación; las boletas se anulan en el resumen diario (R.S. 114-2019).
En Factivo la anulación se hace desde el mismo comprobante.
Antes de empezar: espera a que se complete el envío
La nota se puede emitir recién cuando el comprobante terminó su envío a SUNAT y tiene su constancia de aceptación (guía de SUNAT). Mientras el comprobante esté en proceso, la opción no aparece.
Tiene sentido: la nota se emite sobre un documento que ya existe ante SUNAT. Si el original todavía no llegó, no hay nada que corregir.
Anular la operación completa
Emites una nota de crédito por el total del comprobante. La nota queda vinculada al original con su serie y número, y la operación queda sin efecto.
Casos típicos: el cliente canceló la compra, se emitió por error o se duplicó.
Corregir solo una parte
También puedes emitir una nota de crédito parcial, que ajuste algunos ítems o montos sin anular todo.
Casos típicos: el cliente devolvió parte del pedido o, en una factura, aplicaste un descuento después de emitir. En una boleta a consumidor final el descuento tiene que ir en el mismo comprobante: no se hace después con una nota.
Si el monto tiene que subir
Ahí no va una nota de crédito sino una nota de débito, que aumenta el importe del comprobante original. Se usa para intereses por mora, penalidades o un aumento en el valor de la operación.
Cómo se hace en Factivo
Abres el comprobante emitido, eliges emitir una nota y seleccionas el motivo. Los datos del cliente y los productos ya vienen cargados: solo ajustas lo que corresponda.
La nota se valida, se firma y se envía a SUNAT igual que cualquier comprobante, y tu cliente la recibe por correo.
Lo que queda registrado
Cada comprobante muestra las notas que se le aplicaron. Así, cuando alguien pregunte qué pasó con esa factura seis meses después, la respuesta está a la vista.
Los motivos válidos para emitir una nota están tipificados por SUNAT (el Informe 116-2014 explica por qué un comprobante entregado no se anula). Si dudas de cuál corresponde a tu caso, consúltalo con tu contador antes de emitirla.